税务咨询涉及企业和个人的各类税务问题，包括纳税申报、税收筹划、合规管理、争议解决等。以下是企业和个人税务咨询的核心内容，帮助您合法合规纳税并优化税负。  

一、企业税务咨询

1. 常见税种及申报

增值税：一般纳税人（6%、9%、13%）vs 小规模纳税人（1%、3%、5%），进项抵扣、留抵退税、发票管理。  

企业所得税：税率（25%、20%、15%）、税前扣除（业务招待费60%但≤营收0.5%）、研发费用加计扣除（100%~120%）。  

个人所得税：工资薪金、劳务报酬、股东分红（20%）等代扣代缴。  

其他税种：印花税（0.03%~0.1%）、房产税（1.2%或租金12%）、土地使用税等。  

2. 税收优惠政策

小微企业优惠：年应纳税所得额≤300万，按5%征收（2024年政策）。  

高新技术企业：企业所得税15%，研发费用加计扣除。  

区域性优惠：海南自贸港（鼓励类企业15%）、西部大开发（15%）、大湾区个税补贴。  

3. 税务合规与风险

金税四期监管：税务、银行、社保数据联网，重点关注异常指标（如税负率过低）。  

发票风险：虚开、走逃票、异常抵扣可能引发稽查。  

跨境税务：转让定价、CFC（受控外国企业）规则、BEPS（税基侵蚀与利润转移）。  

4. 税务筹划方向

企业架构优化：有限公司 vs 个人独资企业 vs 合伙企业。  

业务拆分：高税率业务（如贸易13%）vs 低税率业务（如技术服务6%）。  

地方财政返还：部分园区对增值税、企业所得税给予30%~80%返还。  

二、个人税务咨询

1. 个人所得税

综合所得（3%~45%）：工资、劳务报酬、稿酬、特许权使用费。  

分类所得（20%~40%）：股息红利、财产转让（如股权、房产）、偶然所得（如中奖）。  

专项附加扣除：子女教育、房贷利息、房租、赡养老人等（最高可扣约10万/年）。  

2. 常见场景税务处理

年终奖：2027年前可单独计税（3%~45%）或并入综合所得。  

股权转让：按20%征税，税务机关可能核定交易价格。  

房产交易：满2年免增值税（普通住宅），满5唯一免个税。  

3. 跨境税务

中国税务居民：全球收入需申报（境外已缴税可抵免）。  

CRS/FATCA：境外金融账户信息可能被交换回国。  

外籍人士优惠：住房补贴、子女教育费等可免税。  

4. 合法节税方式

个人养老金：年缴1.2万可税前扣除。  

税收洼地：海南、粤港澳大湾区等地区个税优惠。  

家庭税务规划：合理分配收入（如夫妻间股权转让、父母赡养扣除）。  

三、2024年税务新政策

企业  

-小型微利企业300万以内按5%征税（2024-2027）。  

 研发费用加计扣除比例提高至100%~120%。  

数电票（全电发票）全国推广，加强税务数字化监管。  

个人

个人养老金制度推广（年缴1.2万可抵税）。  

3岁以下婴幼儿照护专项附加扣除（2000元/月/孩）。  

年终奖单独计税政策延至2027年。  

四、税务风险提示

企业

长期零申报、税负异常可能触发稽查。  

关联交易定价不合理可能被调整补税。  

个人  

网红、自由职业者需主动申报收入（如直播打赏、私单）。  

境外收入未申报可能面临补税+罚款。  

五、何时需要专业税务咨询？

企业：股权架构调整、并购重组、跨境业务、税务稽查应对。  

个人：大额财产交易（如股权、房产）、高收入税务优化、跨境税务申报。